Comment réduire son IFI
L'IFI, impôt sur la fortune immobilière, est entré en vigueur le 1er janvier 2018. S'il est trop tard pour réduire l'IFI à payer en 2018, vous devez en revanche agir dès cette année pour limiter l'impôt sur la fortune à payer en 2019. Voici quelques solutions pour réduire votre IFI et quelques idées de placement dans l'immobilier qui bénéficient d'une exonération d'impôt sur la fortune immobilière.
Réduire votre impôt sur la fortune immobilière
Vendre une partie de vos biens immobiliers
Cette solution permet de réduire le patrimoine taxable et donc mécaniquement votre impôt sur la fortune. Mais avant d'envisager cette solution un peu radicale, il faut prendre le soin de calculer la taxation sur la plus-value réalisée lors de la vente. Celle-ci est soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, après application d'un abattement qui augmente avec la durée de détention du bien. Il faut par exemple avoir détenu le bien pendant plus de 22 ans pour que la plus-value soit totalement exonérée d'impôt sur le revenu et plus de 30 ans pour qu'elle soit exonérée de prélèvements sociaux. Faire ce calcul vous permettra de savoir si l'opération présente un réel intérêt financier.
Faire une donation à ses enfants
Faire une donation à vos enfants permet d'anticiper la transmission de votre patrimoine à vos enfants tout en réduisant votre IFI. Chaque parent peut donner à chaque enfant jusqu'à 100 000 € sans droit de succession. Cette opération est renouvelable tous les 15 ans.
Faire une donation temporaire d'usufruit
Vous pouvez effectuer une donation temporaire d'usufruit à un enfant majeur ayant besoin de revenu ou d'un logement.
La donation temporaire d'usufruit est consentie pour une durée souvent comprise entre dix et quinze ans. Pendant cette durée, l'enfant majeur dispose de l'usufruit du bien donné, c'est à dire de sa jouissance : il peut en percevoir les loyers ou bien l'habiter. De votre côté, vous disposez de la nue-propriété et à ce titre, le bien immobilier est exonéré d'IFI sur toute la durée. Au terme de la durée, vous récupérez la pleine propriété de votre bien.
FaIre un don à un organisme
Vous pouvez déduire du montant de votre IFI 75% des dons réalisés au profit d'un organisme éligible, dans la limite de 50 000 € par an. Pour réduire l'IFI à payer en 2019, vous pouvez réaliser un don entre la date limite de dépôt de la déclaration IFI 2018 (soit mai-juin 2018) et la date limite de dépôt de la déclaration IFI 2019 (soit mai-juin 2019).
Les placements immobiliers exonérés d'IFI
Acheter un bien immobilier en nue-propriété
L'investissement en nue-propriété repose sur le démembrement de la propriété du bien immobilier pour une durée limitée, en général 15 ans, définie contractuellement.
Vous achetez la nue-propriété du bien immobilier pour 15 ans. L'usufruit est acheté simultanément par un bailleur social ou un institutionnel pour 15 ans également. Ce dernier assure la gestion locative (il perçoit donc les loyers), prend en charge l'entretien du bien, les travaux et les taxes. Au terme des 15 ans, à la fin du démembrement de propriété, vous récupérez la pleine propriété du bien, sans frais, ni formalité. Vous pouvez alors en disposer librement et décider de le revendre ou de le louer et percevoir ainsi des revenus locatifs.
Pendant toute la durée du démembrement, le bien immobilier que vous détenez en nue-propriété est exonéré d'impôt sur la fortune immobilière.
De plus, acheter en nue-propriété vous permet d'acquérir un bien immobilier à prix décoté par rapport à celui d'un bien en pleine propriété. Par exemple, pour un démembrement d'une durée de 10 ans, le prix est décoté de 30%, sur 15 ans il est décoté de 40%.
L'investissement dans l'immobilier en nue-propriété peut se faire directement à travers un bien immobilier ou bien à travers une SCPI. Il est particulièrement adapté à ceux qui ont besoin de revenus dans le futur sans besoin de revenus immédiats (par exemple pour s'assurer des revenus réguliers à la retraite).
Investir dans les bois et forêts
Placement tangible au rendement stable et déconnecté des marchés financiers, l'investissement dans les bois et forêts a de quoi séduire de nombreux investisseurs.
Filière soutenue par l'Etat, l'investissement forestier permet également de bénéficier d'avantages fiscaux.
Les parts de groupements forestiers sont soumises à l'impôt sur la fortune immobilière, mais seulement à hauteur de 25%. Dans certains cas, en particulier s'agissant de parts des groupements forestiers de France Valley, la totalité de l'investissement peut être exonéré d'IFI.
Par ailleurs, l'investissement dans un groupement forestier permet de bénéficier d'un abattement de 75% sur les droits de donation et de succession.
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